مشتق

15. 111 مشتقات ابزارهای مالی هستند که با یک ابزار مالی خاص یا کالایی مرتبط هستند که از طریق آن می توان خطرات مالی خاص را در بازارهای مالی به خودی خود معامله کرد. مثالها شامل مبادله است. قراردادهای رو به جلو ؛قراردادهای آتی ؛و گزینه هادر ASNA ، مشتقات بدون توجه به ماهیت دارایی اساسی به عنوان اوراق بهادار بدهی رفتار می شوند. ارزش یک مشتق از قیمت کالای زیرین ناشی می شود: قیمت مرجع. این قیمت ممکن است مربوط به یک کالا باشد. یک دارایی مالی ؛نرخ بهره ؛نرخ ارز ؛مشتق دیگر ؛یا گسترش بین دو قیمت.

15. 112 گزینه سهام کارمند توافق نامه ای است که در تاریخ مشخص شده است (تاریخ "کمک مالی"). یک کارمند ممکن است تعداد معینی از سهام سهام کارفرما را با قیمت اعلام شده (قیمت "اعتصاب") یا در یک زمان اعلام شده (تاریخ "" ولتاژ ") یا در مدت زمانی (" "خریداری کند. دوره تمرین ") بلافاصله پس از تاریخ واگذاری. معاملات موجود در این گزینه ها در حساب مالی به عنوان همتای عنصر جبران خسارت کارمندان نشان داده شده توسط ارزش گزینه سهام ثبت می شود. ASNA به دلیل عدم دسترسی به داده های منبع ، گزینه های سهام کارمندان را به طور جداگانه ثبت نمی کند.

15. 113 حاشیه پرداخت نقدی یا وثیقه است که تعهدات واقعی یا بالقوه تحت مشتقات ، به ویژه قراردادهای آتی یا گزینه های مبادله ای را پوشش می دهد. حاشیه های قابل بازپرداخت شامل سپرده ها یا وثیقه های دیگر برای محافظت از طرف مقابل در برابر خطر پیش فرض است ، اما تحت مالکیت واحد قرار می دهد که حاشیه ها را قرار می دهد. اگرچه ممکن است استفاده از آن محدود شود ، در صورتی که سپرده گذار خطرات و پاداش های مالکیت را حفظ کند ، سپرده به عنوان بازپرداخت طبقه بندی می شود.

15. 114 پرداخت حاشیه بازپرداخت به صورت نقدی معاملات در سپرده ها است ، نه معاملات در یک مشتق. سپرده گذار در مورد مبادله یا مؤسسه دیگری که سپرده را در اختیار دارد ، ادعایی دارد. در ASNA ، حاشیه های مشتقات به جای سپرده به عنوان وام ثبت می شوند.

منابع و روش ها - سه ماهه

15. 115 در جدول زیر منابع داده و روشهای مورد استفاده در تخمین مشتقات سه ماهه در قیمت های فعلی تشریح شده است. تخمین های واقعی برای ترازنامه ملی محاسبه می شود.

دانلود جدول بارگیری به عنوان جدول بارگیری CSV به عنوان XLSX

15. 7 مشتقات سه ماهه

تمام ارزش ها مربوط به قراردادهای مشتق مستقل از دارایی های اساسی آنها است و به صورت علامت گذاری به بازار ارزش دارند.

این نظرسنجی فقط اطلاعات مشتق را در سطح کل جمع می کند و اطلاعات را با یک نوع خاص (گزینه ها ، مبادلات ارز متقابل و غیره) جمع نمی کند.

موقعیت های بازار مشتقات بخش داخلی از مجموعه فرم های ترازنامه از بررسی ABS اطلاعات مالی (SFI) و بیانیه وضعیت نظارتی محتاطانه استرالیا (APRA) استرالیا بدست می آید. بررسی چهار ساله در معرض قرار گرفتن در معرض ارز خارجی (همچنین به عنوان بررسی Hedging شناخته می شود) ، داده هایی را در مورد مشتقات مربوط به ارزی که با همتایان مقیم و غیر مقیم انجام می شود ، جمع آوری می کند. اطلاعات حاصل از بررسی Hedging برای به دست آوردن بخش داخلی توسط پروفایل های طرف مقابل با استفاده از مدیر مفهومی موقعیت های مشتقات برجسته ارز با سایر همتایان مقیم برای کل ارزهای خارجی و مواضع داخلی مربوط به مبادله غیرقانونی استفاده می شود. بررسی ABS از اطلاعات مالی و بیانیه وضعیت مالی APRA برای تجزیه بخش طرف مقابل "سایر شرکتهای مالی" به جزئیات دقیق بخش مورد نیاز است.

1. کل معاملات داخلی بانک ها = کل معاملات بانک ها با نسبت ردیف زمان از بانک ها موقعیت داخلی به موقعیت ردیف بانکها.
2. معاملات داخلی توسط طرف مقابل برای سایر بخش ها با استفاده از بخش مقیم توسط مشخصات طرف مقابل (از نظرسنجی Hedging ABS ، نظرسنجی ABS SFI و APRA) گرفته تا کل معاملات داخلی به دست می آید.