درآمد و مالیات املاک خانه

وام خانه گرفته اید ، درآمد اجاره ای دارید یا خانه های مختلفی را به نام خود دارید؟سپس ، مقررات درآمد از املاک خانه رئیس مالیات بر درآمد برای شما اعمال می شود. سردرگم؟راهنمای کامل ما در مورد "درآمد در املاک خانه" را بررسی کنید تا از حداکثر کسر مالیات و صرفه جویی در مالیات استفاده کنید.

فهرست :-

• معنی درآمد از املاک خانه چیست
• چه شرایطی برای مالیات "درآمد از املاک خانه" وجود دارد
• نحوه محاسبه درآمد از دارایی خانه برای اهداف مالیات بر درآمد
• مراحل محاسبه "درآمد از املاک خانه"
• محاسبه/ارزیابی "درآمد از املاک خانه" در هر دو مورد-خود اشغال و رها کردن
• چگونه می توان ارزش ناخالص سالانه املاک خانه را محاسبه کرد؟
• اصطلاحات مهم مربوط به "درآمد حاصل از املاک خانه"
• کسر محاسبه درآمد از املاک خانه چیست؟
• چگونه می توان درآمد را برای املاک خانه اشغالی خود اشغال کرد؟
• چگونه می توان درآمد حاصل از املاک خانه را محاسبه کرد؟
• پس انداز مالیاتی در وام خانه
• چگونه می توان مالیات بر درآمد حاصل از املاک خانه را پس انداز کرد؟
• نتیجه
• متداول

معنی "درآمد حاصل از املاک خانه" چیست؟

قانون مالیات بر درآمد برای ساده سازی محاسبات مالیاتی ، درآمد دریافت شده توسط یک فرد را در سرهای مختلف تقسیم کرده است. یکی از این سران "درآمد از دارایی خانه" است. گفته می شود درآمد حاصل از مالکیت یک ملک درآمد حاصل از املاک خانه است. اگر یک مالیات دهنده صاحب یک ملک خانه باشد و آن را اجاره کند ، اجاره دریافت شده از آن ملک مشمول مالیات است.

خانه ، ساختمان ، دفتر یا مغازه شما را می توان به عنوان ملک خانه نامید. همه این ملک ها از نظر تجاری یا مسکونی مشمول مالیات می شوند. اگر این ملک برای اهداف مسکونی استفاده می شود ، تحت درآمد از املاک خانه مالیات می شود. از طرف دیگر اگر این ملک برای تجارت یا حرفه استفاده شود ، پس از آن به عنوان درآمد حاصل از تجارت یا حرفه در نظر گرفته می شود.

شرایط مالیات "درآمد حاصل از املاک خانه" چیست؟

درآمد حاصل از املاک خانه فقط در صورت تحقق سه شرط اساسی به درآمد ناخالص شما اضافه می شود -

• 1. شما صاحب آن ملک هستید.
• 2. املاک شامل هر ساختمان و/یا زمین است. ساخت و ساز می تواند خانه مسکونی ، ساختمان کارخانه ، مغازه ها ، دفاتر و غیره باشد.
• 3. این ملک برای هر منظور به جز استفاده شما (مالک) به منظور اداره شغل یا حرفه خود استفاده می شود.

نکته مهم: اجاره از زمین خالی به عنوان درآمد منابع دیگر در نظر گرفته می شود.

چگونه می توان درآمد حاصل از ملک خانه را برای اهداف مالیات بر درآمد محاسبه کرد؟

مالیات بر درآمد به منظور مالیات بر درآمد دارایی خانه ، درآمد شما را در زیر 2 دسته قرار می دهد. اینها هستند :

بیایید مراحل محاسبه درآمد از دارایی خانه را درک کنیم.

مراحل محاسبه "درآمد از املاک خانه"

محاسبه درآمد از دارایی خانه شامل مراحل مختلفی است. این مراحل برای هر دو دسته از دارایی های خانه که خود اشغال شده و رها شده است ، متداول است. اینها هستند:

محاسبه درآمد از دارایی خانه

آ. تعیین ارزش ناخالص سالانه (GAV) از اموال:

ارزش ناخالص سالانه یک ملک خود اشغال شده صفر است ، در حالی که برای یک ملک رها کردن ارزش سالانه ناخالص اجاره ای است که برای همان ملک خانه جمع آوری می شود.

ب. کاهش مالیات شهرداری (مالیات بر دارایی):

هنگامی که مالیات بر املاک پرداخت می شود ، اجازه می شود از ارزش ناخالص سالانه ملک کسر شود.

ج. تعیین ارزش سالانه خالص (NAV):

هنگامی که مالیات بر دارایی از ارزش ناخالص سالانه کسر می شود ، ارزش سالانه خالص را می دهد.

د. کاهش کسر استاندارد @30 ٪ از ارزش سالانه خالص:

30 ٪ از ارزش خالص سالانه مجاز است به عنوان تخفیف از NAV طبق قانون مالیات بر درآمد کسر شود. بیش از 30 ٪ هزینه های دیگری مانند تعمیر ، بازسازی یا نقاشی را نمی توان به عنوان یک تسکین مالیاتی طبق این قانون ادعا کرد.

ه. کاهش علاقه وام خانه:

سود پرداخت شده در سال مالی وام خانه ای که در آن به دست آمده است ، طبق بند 24 قانون مالیات بر درآمد کسر می شود.

f. تعیین نهایی درآمد از دارایی خانه:

ارزش نهایی که می رسد درآمد شما از املاک خانه است. این با نرخ دال قابل استفاده در درآمد شما مشمول مالیات است.

گرم. ضرر از املاک خانه:

اگر فردی صاحب یک ملک خود اشغال شده به صورت وام باشد ، ادعا می کند کسر سود وام در خانه منجر به از بین رفتن خواهد شد زیرا ارزش ناخالص سالانه املاک خانه صفر خواهد بود. این ضرر را می توان در درآمد سایر سران تعدیل کرد.

نکته مهم- ارزش ناخالص سالانه ملک Let Out ارزش اجاره ملک است. در چنین حالتی ، ارزش اجاره باید بالاتر یا برابر با اجاره واقع گرایانه املاکی باشد که توسط شهرداری تعیین می شود.

محاسبه/ارزیابی "درآمد از املاک خانه" در هر دو مورد-خود اشغال و رها کردن

• کسر استاندارد
• سود پرداخت شده به وام خانه

چگونه می توان ارزش ناخالص سالانه املاک خانه را محاسبه کرد؟

ارزیابی ارزش ناخالص سالانه املاک خانه خود اشغال شده:

اگر فرد شخصی تنها دارایی خود را اشغال کند ، ارزش سالانه صفر خواهد بود. با این حال ، اگر فرد دارای چندین ویژگی با هدف خود شغل باشد ، فقط یک ملک به عنوان خود اشغال در نظر گرفته می شود و ارزش سالانه آن را می توان به عنوان صفر مشخص کرد. در صورت رها شدن ملک ، ارزیابی ارزش سالانه املاک باقیمانده با توجه به اجاره مورد انتظار انجام می شود.

ارزیابی ارزش ناخالص سالانه املاک Let-Out:

مرحله 1: اجاره معقول مورد انتظار ملک را پیدا کنید (A)

اجاره معقول مورد انتظار مبلغی است که انتظار می رود این ملک از سال به سال اجازه داده شود. این بالاتر از ارزیابی شهرداری یا اجاره منصفانه ملک است ، اما نمی تواند از اجاره استاندارد تعیین شده طبق قانون کنترل اجاره فراتر رود. اجاره معقول مورد انتظار = بالاتر از ارزیابی شهرداری یا اجاره منصفانه ، مشمول حداکثر اجاره استاندارد

مرحله 2: اجاره واقعی دریافت شده یا دریافتنی را پیدا کنید (B) مرحله 3: بالاتر از (الف) یا (ب) ، ارزش سالانه ناخالص است

اصطلاحات مهم مربوط به "درآمد حاصل از املاک خانه"

ارزش شهرداری ارزش دارایی خانه است که توسط مقامات شهرداری برای تحمیل مالیات های شهرداری محاسبه می شود.

ارزش اجاره منصفانه اجاره منصفانه ای است که می تواند برای یک ملک مشابه با همان ویژگی ها در همان محل شارژ شود.

اجاره استاندارد اجاره ای است که طبق قانون کنترل اجاره تعیین می شود. صاحب ملک نمی تواند اجاره ای بالاتر از اجاره استاندارد تعیین شده طبق قانون کنترل اجاره را پرداخت کند.

ارزش سالانه خالص (NAV) مقدار محاسبه شده به عنوان ارزش ناخالص سالانه منهای مالیات شهرداری پرداخت شده است.

کسر تخفیف هایی است که به عنوان مزایایی برای سرمایه گذاری به مالیات دهندگان داده می شود. اینها برای تعیین درآمد واقعی مشمول مالیات کسر می شوند. مالیات دهندگان می توانند این کسر را در بند 24 قانون مالیات بر درآمد ، 1961 مطالبه کنند.

کسر محاسبه درآمد از املاک خانه چیست؟

کسر زیر درآمد از دارایی خانه در بند 24 قانون مالیات بر درآمد ارائه شده است. این عبارتند از:

کسر استاندارد:

شما می توانید 30 ٪ از ارزش سالانه خالص را به عنوان کسر تعمیرات ، اجاره و غیره (صرف نظر از هزینه واقعی انجام شده) ادعا کنید. اگر مقدار ناخالص سالانه صفر باشد ، این کسر کاربردی نیست.

بهره وام خانگی:

شما می توانید برای دریافت وام های خانگی برای خرید ، ساخت ، بازسازی و تعمیر تحت این بخش ، کسر کسر کنید.

چگونه می توان درآمد را برای املاک خانه اشغالی خود اشغال کرد؟

قبل از بودجه سال 2019 ، هنگامی که یک ارزیابی کننده بیش از یک خانه مسکونی در اختیار داشته باشد ، فقط به عنوان خود مشغول به کار می شود و دیگری به عنوان اجازه به نظر می رسید. پس از بودجه سال 2019 ، یک ارزیابی کننده می تواند دو خانه را به عنوان خانه های خود اشغال داشته باشد و بیش از دو خانه به عنوان رها شده در نظر گرفته می شود. قبل از ادامه کار ، سناریوهای خاصی وجود دارد که باید مورد بحث قرار گیرد:

• ملک مورد استفاده برای تجارت و حرفه: اگر از این ملک برای تجارت استفاده شود و نه برای اهداف مسکونی ، پس هیچ درآمدی تحت عنوان "درآمد از املاک خانه" در نظر گرفته نمی شود و هزینه های اجاره در رابطه با املاک خانه تحت عنوان مجاز نخواهد بود"درآمد حاصل از تجارت و حرفه."
• به عنوان محله های مسکونی به کارمندان ارائه می شود: در جایی که دارایی خانه به عنوان محله به کارمندان ارائه می شود ، این ملک به عنوان بخشی از تجارت در نظر گرفته می شود اما در جایی که هر اجاره ای از کارمندان به همین دلیل هزینه می شود ، اجاره دریافت شده تحت تجارت مشمول مالیات می شود وحرفه

مثال برای محاسبه درآمد از املاک خانه خود اشغال شده

برای درک چگونگی محاسبه درآمد برای خواص خود اشغال شده ، بیایید مثال بزنیم:

Mohan صاحب یک ملک خانه است که ارزش شهرداری آن 2،50،000 INR است و مالیات شهرداری که توسط وی پرداخت می شود ، 53،000 INR است. بهره وام خانه پرداخت شده توسط Mohan 2،88،000 INR است. محاسبه درآمد Mohan.

راه حل:

از ابتدا تا انتها 100 ٪ رایگان پرونده کنید. بر ترس از پرونده مالیاتی خود پیروز شوید. آماده پرونده هستید؟الان شروع کن

چگونه می توان درآمد حاصل از املاک خانه را محاسبه کرد؟

جایی که ارزیابی کننده صاحب بیش از یک خانه (برای F. Y. 2018-19) و دو خانه (برای F. Y. 2019-20) است ، باقیمانده به عنوان خواص خارج شده در نظر گرفته می شود. بیایید در مورد یک مطالعه موردی در مورد چگونگی محاسبه درآمد حاصل از خواص خارج شده در نظر بگیریم.

مثال برای محاسبه درآمد از املاک خانه اجازه

سیتا صاحب یک ملک خانه است که در طول سال رها می شود. ارزش شهرداری 1،45،000 INR ، اجاره منصفانه INR 1،36،000 ، اجاره استاندارد INR 1،24،000 و اجاره واقعی 1،15،000 INR دریافت شده است. بهره وام خانگی 3،50،000 INR پرداخت می شود. SITA همچنین از تجارت 7،12،000 INR درآمد دارد.

محاسبه درآمد خالص سیتا از املاک خانه.

راه حل:

مزایای مالیاتی در وام خانه چیست؟

آ. کسر مالیات بر بهره وام در خانه: بخش 24: طبق بند 24 قانون مالیات بر درآمد ، 1961 ، هرگونه سود پرداخت شده به وام خانه می تواند به عنوان کسر باشد اما به Rs محدود می شود. 2 دریاچه برای املاک خود اشغال شده. علاقه به دوره قبل از ساخت و دوره پس از ساخت و ساز تقسیم می شود.

ب. کسر مالیات بر بازپرداخت اصلی: SEC 80C کسر بازپرداخت اصلی وام خانه را تا 1،50،000 INR در یک F. Y ارائه می دهد.

C کسر مالیات اضافی در بخش 80EEA: در بودجه 2019 ، بخش جدید 80EEA برای تهیه مزایای مالیاتی اضافی برای خریداران خانه که دارای 5 ملک در خانه 45 روپیه با بهره پرداخت شده به وام خانه تا INR 1. 5 لک است ، درج شده است. این کسر بیش از کسر و بالاتر از بخش 24 است.

برای به دست آوردن مزایای مالیاتی دقیق در مورد خریداران وام خانه به راهنمای ما مراجعه کنید

کسر مالیات بر درآمد در وام های خانگی برای صاحبان مشترک چیست؟

A. هیچ یک از صاحبان و وام دهندگان

• مالیات دهندگان می توانند در دو مورد ، در دو مورد ، مبلغ 2 روپیه را در مورد بهره وام مسکن مطالبه کنند:
  1. مالک خود دارایی خانه را اشغال می کند یا
  2. اگر ملک خانه خالی باشد.
  3. در صورت اجاره این ملک ، کل بهره وام خانه به عنوان کسر مالیات مجاز است.
• مالیات را می توان تا Rs ذخیره کرد. 1،50،000 در محدوده کلی در بخش 80C در حالی که بازپرداخت مبلغ اصلی وام است.

شرایطی که می توان این کسر را می توان ادعا کرد عبارتند از:

• (i) برای ساخت خرید ملک جدید خانه باید از وام استفاده شود.
• (ب) تا پنج سال از زمان تملک ، ملک نباید فروخته شود.
• (iii) وظیفه تمبر ، هزینه های ثبت نام و سایر هزینه های مرتبط به طور مستقیم به عنوان کسر در بخش 80C ، با مقدار محدود Rs مجاز است. 1. 5 لاخ. این را می توان در همان سال که پرداخت می کنید ادعا کنید.

ب-صاحبان و همکار

• در مورد صاحبان املاک خانه که همچنین وام دهنده وام خانه ای هستند که خود اشغال است ، هرکدام می توانند به نفع وام محدود به Rs کسر کنند. 2 لاخ (مشروط بر وام بیش از 400000 روپیه است)
• هرکدام از آنها می توانند در مورد بازپرداخت اصلی ، وظیفه تمبر و همچنین هزینه های ثبت نام در بخش 80C با حد کلی 1/5 روپیه لک ادعا کنند. نسبت کسر هر سود در همان سهم مالکیت در ملک خواهد بود.

ج-وام دهندگان همکار نیستند

• اگر یک فرد فقط یک وام گیرنده وام باشد و صاحب ملک نباشد ، وی حق ندارد از وام خانه پرداخت شده بهره بپردازد.
• اگر کسی صاحب مالکیت خانه نباشد ، پس از آن حق ندارد مزایایی در مورد بازپرداخت اصلی ، وظیفه تمبر و غیره داشته باشد.

D. صاحبان همکار همکار نیستند

• 1. اگر یک فرد فقط صاحب یک وام باشد و وام دهنده این ملک نیست ، وی حق ندارد از وام خانه پرداخت شده بهره بپردازد.
• 2. هر یک از آنها می توانند کسر وظیفه تمبر و همچنین هزینه های ثبت نام تحت بخش 80C را با حد کلی 1. 5 روپیه لک ادعا کنند. نسبت کسر هر سود در همان سهم مالکیت در ملک خواهد بود.

E. کسر مالیاتی برای صاحبان خانه که برای اولین بار صاحب املاک هستند

سود مالیاتی اضافی حداکثر 50،000 روپیه را می توان توسط صاحبان خانه در مورد بهره وام خانه تحت بخش 80EE یادداشت کرد - این مزیت برای یک ملک تحت ساخت و ساز استفاده نمی شود.

چگونه می توان مالیات بر درآمد حاصل از املاک خانه را پس انداز کرد؟

پرداخت مالیات بر دارایی یک درد بزرگ است. برای جلوگیری از مقادیر زیادی مالیات باید با دقت برنامه ریزی کنید. روش های بی شماری برای پس انداز مالیات بر درآمد حاصل از املاک خانه وجود دارد. آن ها هستند:

صاحب همکار شوید

اگر مالیات دهندگان به طور مشترک با همسر خود یا شخص دیگری وام خانگی را گرفته اند ، هر دو می توانند در پرداخت بهره و اصلی ، معافیت مالیاتی را مطرح کنند.

برنامه ریزی خانه دوم

اگر یک ملک قبلاً به نام مالیات دهندگان ثبت شده باشد ، همیشه ایده بهتری است که املاک دیگر را به نام همسر فرد یا هر اقوام ثبت کنید. به این ترتیب می توان از مالیات بیش از حد بر روی خواص جلوگیری کرد.

مالکیت مشترک

اگر این ملک متعلق به افراد بی شماری باشد ، مالیات بر درآمد حاصل از املاک خانه را می توان بین صاحبان همکاران تقسیم کرد تا بار یک شخص مجرد را کاهش دهد.

خانه های خالی

املاک خانه ای که یکی از آنها دارد و خالی از سکنه است ، همچنان از ارزش اجاره منصفانه مالیات می گیرد. بنابراین همیشه ایده خوبی است که از هرگونه املاک خالی خارج شوید ، که درآمد آن را به همراه خواهد داشت و به دلیل مالیات هیچ ضرر نخواهد داشت.

مالکیت چندین ویژگی

اگر یک مالیات دهنده دارای چندین ملک باشد ، می توان دو خاصیت خانه را به عنوان خود اشغال ادعا کرد و استراحت باید به عنوان تصور شود که از آن خارج شود یا به عنوان پرونده خارج شود. بنابراین همیشه مهم است که بدهی مالیاتی کلیه املاک را ارزیابی کرده و بالاترین املاک بدهی مالیاتی را به عنوان خانه خود انتخاب کرده و باقیمانده را رها کنید. در صورت لزوم می توان هر سال اموال خود را به خود اختصاص داد.

نتیجه

به طور خلاصه ، همیشه گزینه بهتری برای کسب دانش کامل در مورد مالیات ها و ارزیابی مناسب درآمد است. با استفاده از این مقاله می توانید یک رویکرد پیشگیرانه برای برنامه ریزی استراتژیک در کجا و چگونگی سرمایه گذاری در املاک برای به دست آوردن حداکثر بازده و حداقل مالیات بار دریافت کنید. در حالی که دارای خواصی است که فرد باید تعداد خواص خریداری شده را در نظر داشته باشد ، روش هایی که وام های خانگی گرفته می شود. همچنین باید مالکیت مشترک را برای تقسیم کسر به بهترین وجه در نظر بگیرید. این سرمقاله به شما به عنوان یک جهت کامل برای تغییر سرمایه گذاری در املاک خانه خود به بهترین روش ممکن با روش های مختلف برای کاهش مالیات هایی که باید بپردازید ، خدمت می کند.